Общество с ограниченной ответственностью "Оборудование специального назначения" ИНН:1101116571 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71098818 ОКВЭД:51.65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2040
12104 Запасы на конец предыдущего года1740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года87
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года212181
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18197
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года212181
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18197
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года208181
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года212181
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18197
21103 Выручка за отчетный год1511118
21104 Выручка за предыдущий год11182680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год119987
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9872610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32131
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32131
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32131
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Оборудование специального назначения"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Оборудование специального назначения"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Оборудование специального назначения"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (212) = 12.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Оборудование специального назначения"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (119+0+0) = 26.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Оборудование специального назначения"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32)/Выручка (151) = 21.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Оборудование специального назначения"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (151) = 17.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Оборудование специального назначения"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оборудование специального назначения"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оборудование специального назначения"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оборудование специального назначения"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Оборудование специального назначения"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 52

Индекс Альтмана Z = 62.556

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Оборудование специального назначения"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2), коэффициент быстрой ликвидности (2), коэффициент текущей ликвидности (53), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (21.19%), рентабельность компании (17.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Оборудование специального назначения"