Общество с ограниченной ответственностью "Технология" ИНН:1101116733 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71098942 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10541487753
11504 Основные средства на конец предыдущего года1487753343
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10541487753
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1487753343
12103 Запасы на конец отчетного года9991033172
12104 Запасы на конец предыдущего года10331730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6093783613086
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года783613085377
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61181450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1814502164
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7153888714708
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8887147082541
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82071037415461
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10374154612884
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года287563187618
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63187618584
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года384036620
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года366200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14923947843
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39478432300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года533240567843
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года405678432300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82071037415461
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10374154612884
21103 Выручка за отчетный год94681554525064
21104 Выручка за предыдущий год15748250642087
21203 Себестоимость продаж за отчетный год88131608817378
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16089173781619
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год655-5437686
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3417686468
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год655-5437686
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3417686468
23303 Проценты к уплате за отчетный год7335830
23304 Проценты к уплате за предыдущий год58300
23403 Прочие доходы за отчетный год2910390
23404 Прочие доходы за предыдущий год3900
23503 Прочие расходы за отчетный год389920160
23504 Прочие расходы за предыдущий год201016
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1067-12887626
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10867686452
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1067-12887626
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10867686452

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Технология"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Технология"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Технология"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1067)/Стоимость активов (8207) = -13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Технология"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (655)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8813+0+0) = 7.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Технология"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (655)/Выручка (9468) = 6.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Технология"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1067)/Выручка (9468) = -11.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Технология"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технология"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технология"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технология"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Технология"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.69

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.539

Индекс Альтмана Z = 3.795

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Технология"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (6.92%), рентабельность компании (-11.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Технология"