Общество с ограниченной ответственностью "БАЙГОРА" ИНН:1101116966 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71099663 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100
12103 Запасы на конец отчетного года12509261299
12104 Запасы на конец предыдущего года9261299835
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3781108387452
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1083874529957
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8419780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года197804
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5115119618831
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11961883110815
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5115119628831
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11962883110815
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6182-124-142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-124-142-167
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5374110000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года592410868973
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1086897310982
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11298120868973
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12086897310982
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5115119628831
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11962883110815
21103 Выручка за отчетный год61781749022734
21104 Выручка за предыдущий год174902273424752
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59161734821096
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173482261922889
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2621421638
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1421151863
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год262142115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14211580
23503 Прочие расходы за отчетный год6912084
23504 Прочие расходы за предыдущий год1208449
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1932231
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год223131
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3846
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год466
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1551825
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год182525

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БАЙГОРА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БАЙГОРА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БАЙГОРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (155)/Стоимость активов (5115) = 3.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БАЙГОРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5916+0+0) = 4.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БАЙГОРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (262)/Выручка (6178) = 4.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БАЙГОРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (155)/Выручка (6178) = 2.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БАЙГОРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАЙГОРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАЙГОРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАЙГОРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БАЙГОРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.547

Индекс Альтмана Z = -1.258

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БАЙГОРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-1.21), рентабельность продукции (4.24%), рентабельность компании (2.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БАЙГОРА"