ООО "НОРД" ИНН:1101116973 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71099686 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года402502610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года402502610
12103 Запасы на конец отчетного года508851907017
12104 Запасы на конец предыдущего года519070178360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года559738761107
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года387611071203
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1600998296
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года998296126
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12285100648420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1006484209689
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года163101006411030
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100641103012288
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1155400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года812300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1156481339887
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года813398879599
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года362000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112519311143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года193111432689
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года474519311143
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года193111432689
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года163091006411030
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100641103012288
21103 Выручка за отчетный год316322988830848
21104 Выручка за предыдущий год298883084830253
21203 Себестоимость продаж за отчетный год245483050528001
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год305052800127399
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7084-6172847
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-61728472854
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7084-6172847
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-61728472854
23403 Прочие доходы за отчетный год204125833024
23404 Прочие доходы за предыдущий год258330247506
23503 Прочие расходы за отчетный год536832084901
23504 Прочие расходы за предыдущий год320849019694
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3757-1242970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1242970666
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год325512682
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год512682439
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3432-1754288
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1754288227
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год343200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-175400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3432)/Стоимость активов (16310) = 21.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7084)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24548+0+0) = 28.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7084)/Выручка (31632) = 22.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3432)/Выручка (31632) = 10.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.684

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.21

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.23

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.437

Индекс Альтмана Z = 9.276

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (2.59), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (22.4%), рентабельность компании (10.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники