ООО "Трикотажбыт" ИНН:1101117247 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71097948 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года337173531537075
11504 Основные средства на конец предыдущего года353153707538903
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года727272
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года727272
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года337893538737147
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года353873714738975
12103 Запасы на конец отчетного года111111
12104 Запасы на конец предыдущего года11110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года181131702615325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года170261532512768
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года357335
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7335133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года181591711015371
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171101537112901
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года519485249752518
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года524975251851876
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года911994269076
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года942690768184
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года912994369086
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года943690868194
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года418344183442254
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года418344225443254
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года418344183442254
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года418344225443254
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98512271178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12271178428
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98512271178
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12271178428
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года519485249752518
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года524975251851876
21103 Выручка за отчетный год555455655597
21104 Выручка за предыдущий год556555975629
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год555455655597
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год556555975629
22203 Управленческие расходы за отчетный год401042113490
22204 Управленческие расходы за предыдущий год421134902549
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год154413542107
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год135421073080
23503 Прочие расходы за отчетный год1735897960
23504 Прочие расходы за предыдущий год897960951
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1914571147
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45711472129
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год116107255
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год107255378
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-307350892
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3508921751
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-307350892
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3508921751

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-307)/Стоимость активов (51948) = -0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1544)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4010) = 38.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1544)/Выручка (5554) = 27.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-307)/Выручка (5554) = -5.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.331

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.213

Индекс Альтмана Z = 2.349

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.349<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (18.42), коэффициент текущей ликвидности (18.44), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (27.8%), рентабельность компании (-5.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники