Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой" ИНН:1101117254 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71098356 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года537388523526278876281
11504 Основные средства на конец предыдущего года852352627887628133792
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53738852352627880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года85235262788762810
12103 Запасы на конец отчетного года21653320809914424173822
12104 Запасы на конец предыдущего года2080991442417382260099
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года179299220914128057109094
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2209141280575411932122
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года150501205217683080
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года20521768308424880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17406556573814
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года406556573814811
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4179970004367310
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7000436731124870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5881497082993779020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7082993779022567300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года641887793534640690333011
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года793534640690333011126824
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года349062651431370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26514313724220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года359062751441373422
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27514413734222697
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года36580000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года6010531101620823655450
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года36580601053110160
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года601053110162082360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6600051950239813560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года519502398135607235
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года503401653965301556117793
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65396530155611779361442
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5694017059153255370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7059153255371213530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года641887793534640690333011
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года793534640690333011126824
21103 Выручка за отчетный год1172568118503153377181490
21104 Выручка за предыдущий год118503153377181490119038
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1148442116857752475075912
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116857752475075912114719
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год241261645490210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16454902155780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год241261645490210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16454902155780
23203 Проценты к получению за отчетный год1854000
23403 Прочие доходы за отчетный год35891916700
23404 Прочие доходы за предыдущий год19167000
23503 Прочие расходы за отчетный год1740124268363289
23504 Прочие расходы за предыдущий год242683632890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121683319581850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33195818522890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2433663916371554
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год663916377812856
24603 Прочее за отчетный год1343317958330
24604 Прочее за предыдущий год317958337730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год839223377715735
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год233777157351463
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8392233777150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год233777157350
32003 Величина капитала на 311000000
32007 Величина капитала на 3126514000
32008 Величина капитала на 3127514000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8392000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8392000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8392000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8392000
33003 Величина капитала на 311000000
33007 Величина капитала на 3134906000
33008 Величина капитала на 3135906000
36003 Чистые активы на 3135906000
36004 Чистые активы на 3127514000
41103 Поступления – всего за отчетный год705219000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год588017000
41193 Прочие поступления за отчетный год117202000
41203 Платежи – всего за отчетный год744522000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год586183000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год42227000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2433000
41293 Прочие платежи за отчетный год113679000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-39303000
43103 Поступления – всего за отчетный год148191000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год148191000
43203 Платежи – всего за отчетный год112916000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год112916000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год35275000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4028000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8392)/Стоимость активов (641887) = 1.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1148442+0+0) = 2.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24126)/Выручка (1172568) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8392)/Выручка (1172568) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.059

Индекс Альтмана Z = 1.098

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.06%), рентабельность компании (0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой"