ООО "Строительное ателье" ИНН:1101117448 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71092000 ОКВЭД:52.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4073439654606006
11504 Основные средства на конец предыдущего года4396546061685464
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4073439654600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4396546061680
12103 Запасы на конец отчетного года2323238
12104 Запасы на конец предыдущего года2323230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1126663400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66636161
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18653374
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65337518
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года153154890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1548910140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4226455055496788
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4550554971825483
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26573027360710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30273606382810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1277127714470
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1277144712360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2922464953612
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2464962062467
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1569152319420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1523194314420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4226455055496788
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4550554971825483
21103 Выручка за отчетный год22417312702796
21104 Выручка за предыдущий год173127028651850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5848451079977
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84510791288262
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-360-6721910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-67219115770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-360-6721910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-67219115770
23404 Прочие доходы за предыдущий год800000
23503 Прочие расходы за отчетный год116234631
23504 Прочие расходы за предыдущий год62346124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-371-495590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4955915650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-371-495591212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4955915651451

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-371)/Стоимость активов (4226) = -8.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (584+0+0) = -61.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-360)/Выручка (224) = -160.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-371)/Выручка (224) = -165.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.693

Индекс Альтмана Z = 0.683

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-160.71%), рентабельность компании (-165.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники