ООО "ПИК" ИНН:1101117462 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71092046 ОКВЭД:51.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года366341884713
11504 Основные средства на конец предыдущего года418847135238
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года366341884713
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года418847135238
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года429037353166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года373531662654
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года441
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года896
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года430937483176
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года374831762655
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года797279367889
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года793678897893
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года778077807780
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года778077807780
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1106718
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года671818
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года789078477798
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года784777987798
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года828991
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года899195
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года828991
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года899195
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года797279367889
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года793678897893
21103 Выручка за отчетный год123112311231
21104 Выручка за предыдущий год123112311231
21203 Себестоимость продаж за отчетный год804791789
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год791789791
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год427440442
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год440442440
22203 Управленческие расходы за отчетный год1162
22204 Управленческие расходы за предыдущий год620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год416434440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год434440440
23503 Прочие расходы за отчетный год8698109
23504 Прочие расходы за предыдущий год98109121
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год330336331
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год336331319
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год666766
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год676664
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год264269265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год269265255
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год264269265
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год269265255

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (264)/Стоимость активов (7972) = 3.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (416)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (804+0+11) = 51.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (416)/Выручка (1231) = 33.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (264)/Выручка (1231) = 21.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 52.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 52.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.53

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 96.22

Индекс Альтмана Z = 104.891

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (52.45), коэффициент текущей ликвидности (52.55), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (33.79%), рентабельность компании (21.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники