ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМА" ИНН:1101118064 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71095754 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года653859602
11504 Основные средства на конец предыдущего года8596020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года653859602
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8596020
12103 Запасы на конец отчетного года351309265
12104 Запасы на конец предыдущего года3092650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1891391
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года266192380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1923800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года806640646
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6406460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года145914991248
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149912480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года141614361178
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года143611780
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года141614361178
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года143611780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года234350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года234350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года145914991248
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149912480
21103 Выручка за отчетный год459352143242
21104 Выручка за предыдущий год521432420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год429448662377
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год486623770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год299348865
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3488650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год299348865
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3488650
23403 Прочие доходы за отчетный год42150
23404 Прочие доходы за предыдущий год21500
23503 Прочие расходы за отчетный год535121
23504 Прочие расходы за предыдущий год51210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год250318894
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3188940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год250318894
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3188940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (250)/Стоимость активов (1459) = 17.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (299)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4294+0+0) = 6.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (299)/Выручка (4593) = 6.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (250)/Выручка (4593) = 5.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 35.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.537

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 5.244

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.57), коэффициент быстрой ликвидности (19.78), коэффициент текущей ликвидности (35.04), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (6.51%), рентабельность компании (5.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМА"