Общество с ограниченной ответственностью "Гидротеплоизоляция" ИНН:1101118201 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15091451 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года751243
11504 Основные средства на конец предыдущего года12060
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года455043
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1624670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46700
12103 Запасы на конец отчетного года284922143106
12104 Запасы на конец предыдущего года221403364
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года169731122044
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года311202063
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года150000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1117618
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1760508
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года609355020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года550200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года625559695391
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года596906038
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года226200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года166300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года227216731399
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года167302023
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года161173157
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1730149
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года382341233835
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года412303866
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года398442960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года429600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года625559695391
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года596906038
21103 Выручка за отчетный год5423631414
21104 Выручка за предыдущий год36310381
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4252733944
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год273301153
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1178980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год89800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1178980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год89800
23403 Прочие доходы за отчетный год1680
23404 Прочие доходы за предыдущий год801772
23503 Прочие расходы за отчетный год141094
23504 Прочие расходы за предыдущий год1001172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1198960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год89600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год241790
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95717-624
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7170-172
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год71700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гидротеплоизоляция"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гидротеплоизоляция"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гидротеплоизоляция"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (6255) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гидротеплоизоляция"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (425+0+0) = 27.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гидротеплоизоляция"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (117)/Выручка (542) = 21.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гидротеплоизоляция"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (542) = 17.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гидротеплоизоляция"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гидротеплоизоляция"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гидротеплоизоляция"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гидротеплоизоляция"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гидротеплоизоляция"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.363

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.57

Индекс Альтмана Z = 3.156

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гидротеплоизоляция"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (21.59%), рентабельность компании (17.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гидротеплоизоляция"