ООО "Д П "ФИЛИН" ИНН:1101118233 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71091242 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года516706890
11504 Основные средства на конец предыдущего года7068900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года516706890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7068900
12103 Запасы на конец отчетного года9709253555
12104 Запасы на конец предыдущего года92535550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7394101287484
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1012858910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63596519118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65191180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года147231757211157
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1757295640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152381827812047
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18278104540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года959574714871
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года747146130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года345040870
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года408738500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года219367203326
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года672019910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5643108073326
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1080758410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152381827812047
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18278104540
21103 Выручка за отчетный год229643398436077
21104 Выручка за предыдущий год33984360770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год187532902227128
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29022271280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год421149628949
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год496289490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год421149628949
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год496289490
23303 Проценты к уплате за отчетный год670651414
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6514140
23404 Прочие доходы за предыдущий год42360
23503 Прочие расходы за отчетный год363504515
23504 Прочие расходы за предыдущий год50410960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год317838498033
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год384974750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6240581
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год99000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год255438497452
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год285974750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2554)/Стоимость активов (15238) = 16.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4211)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18753+0+0) = 22.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4211)/Выручка (22964) = 18.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2554)/Выручка (22964) = 11.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.822

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.168

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.209

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.7

Индекс Альтмана Z = 9.129

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.13), коэффициент быстрой ликвидности (2.44), коэффициент текущей ликвидности (2.61), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (18.34%), рентабельность компании (11.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники