Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели и Ко" ИНН:1101119029 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73322154 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года355474593
11504 Основные средства на конец предыдущего года474593715
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года355474593
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года474593715
12103 Запасы на конец отчетного года648060806095
12104 Запасы на конец предыдущего года608160958172
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года700213
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1606381727
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6381727221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года666367887822
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года678978228606
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года701872628415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года726284159321
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35431822763
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года318227633313
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года517333236
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года666435635319
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года356453195772
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года666440805652
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года408156526008
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года701872628415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года726284159321
21103 Выручка за отчетный год278543884736647
21104 Выручка за предыдущий год388473664734371
21203 Себестоимость продаж за отчетный год292533694235164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год369423516432119
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-139919051483
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год190514832252
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-139919051483
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год190514832252
23303 Проценты к уплате за отчетный год238078
23304 Проценты к уплате за предыдущий год807857
23403 Прочие доходы за отчетный год45390
23404 Прочие доходы за предыдущий год3904
23503 Прочие расходы за отчетный год309314270
23504 Прочие расходы за предыдущий год314270263
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-168615501135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год155011351936
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год278472471
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год472471498
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19641078664
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10786641438

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели и Ко"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели и Ко"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели и Ко"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1964)/Стоимость активов (7018) = -27.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели и Ко"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1399)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29253+0+0) = -4.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели и Ко"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1399)/Выручка (27854) = -5.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели и Ко"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1964)/Выручка (27854) = -7.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели и Ко"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели и Ко"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели и Ко"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели и Ко"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели и Ко"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.28

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.24

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Индекс Альтмана Z = -2.47

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели и Ко"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-5.02%), рентабельность компании (-7.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мир мебели и Ко"