ООО "Лукарн" ИНН:1101119156 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73323656 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года312627
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года565845
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48784
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года878472
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48784
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года878472
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27976
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года797640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года288
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8832
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года288
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8832
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48784
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года878472
21103 Выручка за отчетный год152370286
21104 Выручка за предыдущий год370286295
21203 Себестоимость продаж за отчетный год208348229
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год348229215
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-562257
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год225780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-562257
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год225780
23403 Прочие доходы за отчетный год500
23503 Прочие расходы за отчетный год21812
23504 Прочие расходы за предыдущий год81214
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-721445
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год144566
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5118
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1188
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-77337
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33758

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-77)/Стоимость активов (4) = -1925 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (208+0+0) = -26.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-56)/Выручка (152) = -36.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-77)/Выручка (152) = -50.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -19.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1

Индекс Альтмана Z = -179.385

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (-36.84%), рентабельность компании (-50.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники