ООО "ЧОВСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ УЧАСТОК" ИНН:1101119325 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73322987 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года772698208387280
11504 Основные средства на конец предыдущего года820838728085629
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года772698208387280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года820838728085629
12103 Запасы на конец отчетного года4913245
12104 Запасы на конец предыдущего года1324545
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года491903912730290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года200162983824642
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года229490319
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2482
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года822
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года53056
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года56071
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года722643926730712
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года202122988525094
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149533121350117992
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102295117165110723
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года48744048744
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года48744048744
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года13313013313
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года13313013313
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23625016688
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17429023215
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года856828235678745
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года794867763885272
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года229740298
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года229740298
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года408773899438949
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года228093922922828
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года408773899438949
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года228093922922828
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149533121350117992
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102295117165110723
21103 Выручка за отчетный год164651352815932
21104 Выручка за предыдущий год135281593215460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7771844611933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76121334213502
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год869450823999
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год591625901958
22203 Управленческие расходы за отчетный год17460724
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8340979
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год694850823275
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50822590979
23404 Прочие доходы за предыдущий год1798550
23503 Прочие расходы за отчетный год63280291
23504 Прочие расходы за предыдущий год280957147
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год688548193559
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48192874932
24603 Прочее за отчетный год68900
24604 Прочее за предыдущий год10200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год619647173138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47172453931
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год619603138
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47170931
32003 Величина капитала на 314874400
32005 Величина капитала на 311331300
32007 Величина капитала на 311742900
32008 Величина капитала на 317948600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))619600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)619600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))619600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)619600
33003 Величина капитала на 314874400
33005 Величина капитала на 311331300
33007 Величина капитала на 312362500
33008 Величина капитала на 318568200
36003 Чистые активы на 318568200
36004 Чистые активы на 317948600
41103 Поступления – всего за отчетный год819800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год819800
41203 Платежи – всего за отчетный год687600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год672700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13600
41293 Прочие платежи за отчетный год1300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год132200
43103 Поступления – всего за отчетный год2297400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2297400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2297400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2429600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6196)/Стоимость активов (149533) = 4.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6948)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7771+0+1746) = 73.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6948)/Выручка (16465) = 42.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6196)/Выручка (16465) = 37.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.21

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.342

Индекс Альтмана Z = 3.229

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (42.2%), рентабельность компании (37.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники