ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЛИНИЯ" ИНН:1101119653 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73329825 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16369170061678215260
11504 Основные средства на конец предыдущего года17006167821526014801
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1636917006167820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1700616782152600
12103 Запасы на конец отчетного года9299127654
12104 Запасы на конец предыдущего года99127654811
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1505310946238108426
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года109462381084265291
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35911402389153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года114023891531352
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1550412185263260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121852632692330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31873291914310824493
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29191431082449322255
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года124821028997235926
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10289972359269809
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19191189023338518534
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18902333851853412224
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1939118902333850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1890233385185670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31873291914310824493
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29191431082449322255
21103 Выручка за отчетный год49215524244908347831
21104 Выручка за предыдущий год52424490834783152977
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47795497714314740690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49771431474069045148
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1420265359360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2653593671410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1420265359360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2653593671410
23403 Прочие доходы за отчетный год21522981883092
23404 Прочие доходы за предыдущий год29818830920
23503 Прочие расходы за отчетный год1191197131344081
23504 Прочие расходы за предыдущий год1971313440813147
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год238198029900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год980299061520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1884143038876
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41430388762192
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2193566-485276
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год566-4852762490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЛИНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЛИНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЛИНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2193)/Стоимость активов (31873) = 6.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЛИНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47795+0+0) = 2.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЛИНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1420)/Выручка (49215) = 2.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЛИНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2193)/Выручка (49215) = 4.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЛИНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЛИНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЛИНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЛИНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЛИНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.644

Индекс Альтмана Z = 0.644

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЛИНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (2.89%), рентабельность компании (4.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЛИНИЯ"

Еще предприятия