ООО "Бета ЦТ" ИНН:1101119759 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73330001 ОКВЭД:70.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111451172112297
11504 Основные средства на конец предыдущего года117211229712874
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111451172112297
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года117211229712874
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130511241511924
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124161192411924
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года312304
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113046
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года130541242712228
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года124271222811930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года241992414824525
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года241482452524804
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года230872333922926
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года233392292622943
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11128091599
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80915991861
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11128091599
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80915991861
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года241992414824525
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года241482452524804
21103 Выручка за отчетный год98951092112147
21104 Выручка за предыдущий год109211214712356
21203 Себестоимость продаж за отчетный год458542734147
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год423541474092
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год531066488000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год668680008264
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год531066488000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год668680008264
23503 Прочие расходы за отчетный год1108674752
23504 Прочие расходы за предыдущий год712752716
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год420259747248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год597472487548
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год420259747248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год597472487548

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4202)/Стоимость активов (24199) = 17.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5310)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4585+0+0) = 115.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5310)/Выручка (9895) = 53.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4202)/Выручка (9895) = 42.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.493

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.762

Индекс Альтмана Z = 26.771

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (11.74), коэффициент текущей ликвидности (11.74), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (53.66%), рентабельность компании (42.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники