ООО "ОПТИКС" ИНН:1101119854 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73324957 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года137212
11504 Основные средства на конец предыдущего года212374
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года137212
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года212374
12103 Запасы на конец отчетного года12421105
12104 Запасы на конец предыдущего года11221160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8181003
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1003896
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21022182
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21992086
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22382393
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24112459
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20602158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21582188
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года178236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года253271
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года178236
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года253271
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22382393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24112459
21103 Выручка за отчетный год49885528
21104 Выручка за предыдущий год55285472
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43414565
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45654814
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год647963
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год963658
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год647963
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год963658
23503 Прочие расходы за отчетный год6965
23504 Прочие расходы за предыдущий год6559
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год578898
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год898599
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год578898
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год898599

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (578)/Стоимость активов (2238) = 25.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (647)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4341+0+0) = 14.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (647)/Выручка (4988) = 12.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (578)/Выручка (4988) = 11.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.86

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.258

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.258

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.573

Индекс Альтмана Z = 20.368

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (4.83), коэффициент текущей ликвидности (11.81), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (12.97%), рентабельность компании (11.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники