ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКЕЙ" ИНН:1101119903 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73324963 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года661771737988
11504 Основные средства на конец предыдущего года717379888210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года661771737988
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года717379888210
12103 Запасы на конец отчетного года526526526
12104 Запасы на конец предыдущего года526526521
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1430800
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года363000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107971144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71144241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1591342272515
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года422725152961
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года225301140010503
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114001050311171
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года841400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года406600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года841440663439
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года406634392070
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1208016501650
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года165016503300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1208016501650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года165016503300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28803
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года539654145798
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года203600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года203656845414
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года568454145801
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года225301140010503
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114001050311171
21103 Выручка за отчетный год687043156741
21104 Выручка за предыдущий год4315674110090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год303538275628
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3827562811432
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38354881113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4881113-1342
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38354881113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4881113-1342
23403 Прочие доходы за отчетный год715576808
23404 Прочие доходы за предыдущий год5768084749
23503 Прочие расходы за отчетный год118244353
23504 Прочие расходы за предыдущий год2443535044
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44328201568
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8201568-1637
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год197148198
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год148198296
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42356721370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6721370-1933
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год423500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год67200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКЕЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКЕЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКЕЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4235)/Стоимость активов (22530) = 18.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКЕЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3835)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3035+0+0) = 126.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКЕЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3835)/Выручка (6870) = 55.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКЕЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4235)/Выручка (6870) = 61.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКЕЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКЕЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКЕЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКЕЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКЕЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.706

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.596

Индекс Альтмана Z = 7.194

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКЕЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (55.82%), рентабельность компании (61.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКЕЙ"