Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива" ИНН:1101119910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73324986 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года17000
11503 Основные средства на конец отчетного года133242193224
11504 Основные средства на конец предыдущего года242193223263
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1502421930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2421932230
12103 Запасы на конец отчетного года75821068097888995
12104 Запасы на конец предыдущего года10680978889956529
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42721316183094927488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31618309492748724553
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года730000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года739123122313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123122313620
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13640
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5178542427408630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4242740863367970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51935426694105637020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42669410563702031965
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3342308827830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3088278322540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3352309827932264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3098279322642479
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1785184115560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48583377863642233200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37786364223320029486
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4858339571382630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3957138263347560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51935426694105637020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42669410563702031965
21103 Выручка за отчетный год2239814177161698982
21104 Выручка за предыдущий год1417716169903931511
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2200713749155288912
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1374915528891229775
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3914286410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4286411270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3914286410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4286411270
23503 Прочие расходы за отчетный год67444132
23504 Прочие расходы за предыдущий год444132233
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3243846000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3846001090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6577120215
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7712022343
24603 Прочее за отчетный год5280
24604 Прочее за предыдущий год282050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год254305472-163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год305472-1181353
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2543054720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год305472-1180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (254)/Стоимость активов (51935) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (391)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22007+0+0) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (391)/Выручка (22398) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (254)/Выручка (22398) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.069

Индекс Альтмана Z = 0.536

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.75%), рентабельность компании (1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"