ООО "Автоконтроль" ИНН:1101119935 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73325069 ОКВЭД:74.30.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2421004140
11504 Основные средства на конец предыдущего года5478005807
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2421547830940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5478309441400
12103 Запасы на конец отчетного года545198818691522
12104 Запасы на конец предыдущего года1988186915221250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года169291423012369223727
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года142301236911724217152
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2959632163360450
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года32163360452120030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года662906266899
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года906266899533
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4773249287505490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49287505492261480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года501535476553643230288
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5476553643230288224742
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1855018845175330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1884517533125290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18560188551754312539
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18855175431253920610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года127011276412764195922
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1276412764195922193244
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18892231462333621827
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23146233362182710888
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3159335910361000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35910361002177490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года501535476553643230288
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5476553643230288224742
21103 Выручка за отчетный год18268265022629224991
21104 Выручка за предыдущий год26502262922499137015
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11286250502100233186
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25050210023318631053
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6982145252900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14525290-81950
22203 Управленческие расходы за отчетный год2202000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4780145252900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14525290-81950
23403 Прочие доходы за отчетный год5144226620414171
23404 Прочие доходы за предыдущий год226620414171963
23503 Прочие расходы за отчетный год9996163117163292
23504 Прочие расходы за предыдущий год1631171632923351
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-72208756150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20875615-73160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год223391598756
24604 Прочее за предыдущий год391000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-29516965017-8072
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16965017-80722012
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2953392100340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год169610034-161440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-295)/Стоимость активов (50153) = -0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4780)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11286+0+2202) = 35.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4780)/Выручка (18268) = 26.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-295)/Выручка (18268) = -1.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.575

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.587

Индекс Альтмана Z = 4.362

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (26.17%), рентабельность компании (-1.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники