Общество с ограниченной ответственностью "Торгинвест" ИНН:1101120190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73328352 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года103614651177545
12104 Запасы на конец предыдущего года14651177545898
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3993369140354114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3691403541153990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года281282760
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года128275911
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5057528452390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5284523947190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5057528452394728
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5284523947284926
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1812-1665-1409-1749
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1665-1409-1749-1487
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6869694966486477
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6949664864776413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6869694966480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6949664864770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5057528452394728
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5284523947284926
21103 Выручка за отчетный год22305246762161421889
21104 Выручка за предыдущий год24676216142188919905
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21863230291987520572
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23029198762057218259
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год442164717390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1647173813170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год442164717390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1647173813170
23403 Прочие доходы за отчетный год5427530
23404 Прочие доходы за предыдущий год275300
23503 Прочие расходы за отчетный год1575389040
23504 Прочие расходы за предыдущий год5389040131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год339138416520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1384165112770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13010819553
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1081945396
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год209127614571224
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1276145712241419

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торгинвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торгинвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торгинвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (209)/Стоимость активов (5057) = 4.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торгинвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (442)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21863+0+0) = 2.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торгинвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (442)/Выручка (22305) = 1.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торгинвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (209)/Выручка (22305) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торгинвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгинвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгинвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгинвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торгинвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.358

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.264

Индекс Альтмана Z = -2.042

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торгинвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (1.98%), рентабельность компании (0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торгинвест"