ООО "Тола" ИНН:1101120225 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73328464 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года580
12103 Запасы на конец отчетного года53094
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5352253
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года521650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5357261
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года571730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5356261
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года561480
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5357261
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года571730
21103 Выручка за отчетный год1281680
21104 Выручка за предыдущий год916660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год385050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год119165
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год531610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год119165
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год531610
23504 Прочие расходы за предыдущий год2100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год112156
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год511510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1-3138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год511330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (53) = 1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (1) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (1) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0.019

Индекс Альтмана Z = 0.811

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники