Общество с ограниченной ответственностью "Информационное агентство "Север-Медиа" ИНН:1101120271 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75771169 ОКВЭД:92.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4574703
11504 Основные средства на конец предыдущего года470352
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4574703
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года470352
12104 Запасы на конец предыдущего года1991150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года509839172556
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года390723183134
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года129161525
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91615251795
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года511050324196
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года502239584929
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года556755014200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года549239614980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года259340763373
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года408332533407
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29741425826
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14097091423
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29741425826
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14097091573
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года556755014200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года549239614980
21103 Выручка за отчетный год228902578627160
21104 Выручка за предыдущий год257922716021802
21203 Себестоимость продаж за отчетный год340593513735809
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год351373580531247
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11169-9351-8649
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9345-8645-9445
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11169-9351-8649
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9345-8645-9445
23403 Прочие доходы за отчетный год10474107889437
23404 Прочие доходы за предыдущий год1078894379799
23503 Прочие расходы за отчетный год419234429
23504 Прочие расходы за предыдущий год23442942
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11141203359
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1209363312
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год314388383
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год388383368
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1428815-24
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год821-20-56

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Информационное агентство "Север-Медиа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Информационное агентство "Север-Медиа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Информационное агентство "Север-Медиа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1428)/Стоимость активов (5567) = -25.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Информационное агентство "Север-Медиа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34059+0+0) = -32.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Информационное агентство "Север-Медиа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11169)/Выручка (22890) = -48.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Информационное агентство "Север-Медиа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1428)/Выручка (22890) = -6.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Информационное агентство "Север-Медиа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Информационное агентство "Север-Медиа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Информационное агентство "Север-Медиа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Информационное агентство "Север-Медиа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Информационное агентство "Север-Медиа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.384

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.257

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.872

Индекс Альтмана Z = 1.253

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.253<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Информационное агентство "Север-Медиа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.72), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (-48.79%), рентабельность компании (-6.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Информационное агентство "Север-Медиа"