Общество с ограниченной ответственностью "Робинзон" ИНН:1101120313 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75771324 ОКВЭД:63.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года140540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года540453
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года540453
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года540453
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года174540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года540353
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года174540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года540453
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года540453
21103 Выручка за отчетный год14055
21104 Выручка за предыдущий год5548
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3455
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5548
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3455
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5548
23504 Прочие расходы за предыдущий год1112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3444
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4436
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3441
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4136

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Робинзон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Робинзон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Робинзон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34)/Стоимость активов (140) = -24.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Робинзон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (174+0+0) = -19.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Робинзон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-34)/Выручка (140) = -24.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Робинзон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34)/Выручка (140) = -24.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Робинзон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Робинзон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Робинзон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Робинзон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Робинзон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.243

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.243

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.243

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.195

Индекс Альтмана Z = -4.224

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Робинзон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.8), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (-24.29%), рентабельность компании (-24.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Робинзон"