Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство" ИНН:1101120377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75771407 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года455707440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года707440504
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года340101512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1015120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года795808952
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года808952504
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года795808952
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года808952504
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5246352
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46352101
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6256362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56362111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года733752590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года752590393
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года733752590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года752590393
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года795808952
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года808952504
21103 Выручка за отчетный год90991064310077
21104 Выручка за предыдущий год10643100779193
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9047105979725
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1059797259092
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5246352
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46352101
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5246352
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46352101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5246352
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46352101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5246352
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46352101
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5246352
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год46352101

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (795) = 6.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9047+0+0) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52)/Выручка (9099) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (9099) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.085

Индекс Альтмана Z = 1.25

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.25<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.57%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство"