ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБС" ИНН:1101121564 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75777870 ОКВЭД:85.14.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114571311013869
11504 Основные средства на конец предыдущего года131101393510643
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114571311013869
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года131101393510643
12103 Запасы на конец отчетного года220429871069
12104 Запасы на конец предыдущего года29751080672
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1180660423789
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года585036963068
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года172149188
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14918888
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1418391785046
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года897549643828
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года256402228818915
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220851889914471
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1826600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1184900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18276119245899
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1185958972212
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года142426064087
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года262640875587
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года594177588929
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года760089156672
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73641036413016
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года102261300212259
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года256402228818915
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220851889914471
21103 Выручка за отчетный год284622079516581
21104 Выручка за предыдущий год20794165819461
21203 Себестоимость продаж за отчетный год216461414711844
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14191118446164
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год681666484737
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год660347373297
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год676866484737
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год660347373297
23303 Проценты к уплате за отчетный год333588833
23304 Проценты к уплате за предыдущий год588833269
23403 Прочие доходы за отчетный год8600
23503 Прочие расходы за отчетный год10433213
23504 Прочие расходы за предыдущий год33215157
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год641760273691
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год598236892871
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год641760273691
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год598236892871
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год641700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год598200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6417)/Стоимость активов (25640) = 25.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6768)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21646+48+0) = 31.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6768)/Выручка (28462) = 23.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6417)/Выручка (28462) = 22.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.321

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.482

Индекс Альтмана Z = 7.207

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (1.93), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (23.78%), рентабельность компании (22.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБС"