Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Опт" ИНН:1101121596 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75777953 ОКВЭД:51.47.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года248232203820922
12104 Запасы на конец предыдущего года220382092221696
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7068523313531
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52331353115599
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года948285507
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года285507155
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года328392755634960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года275563496037450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года328392755634960
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года275563496037450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года368031286502
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года312865026657
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года195791430119277
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года143011927719645
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9580101279181
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10127918111148
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года291592442828458
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года244282845830793
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года328392755634960
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года275563496037450
21103 Выручка за отчетный год236632098323535
21104 Выручка за предыдущий год209832353561475
21203 Себестоимость продаж за отчетный год196232109623530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год210962353057634
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4040-1135
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11353841
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4040-1135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11353841
23403 Прочие доходы за отчетный год32588216
23404 Прочие доходы за предыдущий год88216181
23503 Прочие расходы за отчетный год1372750180
23504 Прочие расходы за предыдущий год2750180293
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4228-277541
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2775413729
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1306184
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год61841
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4098-339337
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3393373728

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Опт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Опт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Опт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4098)/Стоимость активов (32839) = 12.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Опт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4040)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19623+0+0) = 20.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Опт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4040)/Выручка (23663) = 17.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Опт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4098)/Выручка (23663) = 17.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Опт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Опт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Опт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Опт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Опт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.708

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.126

Индекс Альтмана Z = 6.051

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Опт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (17.07%), рентабельность компании (17.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карнавал-Опт"