Общество с ограниченной ответственностью "Л и В" ИНН:1101122046 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29664991 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19316831281
11504 Основные средства на конец предыдущего года6831022936
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19316830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года68310220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11509864620618
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года119201044615098
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1000060000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года600000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года190771342208
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года713545641939
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23416217850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25060150150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года253472246824107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года257431603717973
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25311224580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25003160270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года253212246816016
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года250131603712184
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2608091
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года73005789
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года253472246824107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года257431603717973
21103 Выручка за отчетный год57856168414135269
21104 Выручка за предыдущий год1684148843195455
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52150152431128594
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1524317800688824
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5706159830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15983104250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год271726670
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год266772280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2989133160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1331631970
23403 Прочие доходы за отчетный год36336205
23404 Прочие доходы за предыдущий год362078151
23503 Прочие расходы за отчетный год77127133
23504 Прочие расходы за предыдущий год127179178
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3275132250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1322550960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год65526511349
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год265110191321
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2620105745398
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1057440775283
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2620105740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1057440770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Л и В"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Л и В"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Л и В"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2620)/Стоимость активов (25347) = 10.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Л и В"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2989)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52150+2717+0) = 5.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Л и В"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2989)/Выручка (57856) = 5.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Л и В"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2620)/Выручка (57856) = 4.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Л и В"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 516

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Л и В"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 516

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Л и В"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 73.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Л и В"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Л и В"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 973.885

Индекс Альтмана Z = 1029.837

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Л и В"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (73.35), коэффициент быстрой ликвидности (516), коэффициент текущей ликвидности (516), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.17%), рентабельность компании (4.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Л и В"