Общество с ограниченной ответственностью Компания "Фининвест" ИНН:1101122310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77890530 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года315973297934378
11504 Основные средства на конец предыдущего года329793436135760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года315973297934378
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года329793436135760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17778013866198628
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1386619862865115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года526375310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37531045
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17830613903698938
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1390369893865160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года209903172015133316
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года172015133299100920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года204850167934128967
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16793512894498520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года505340814349
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года408043552400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года505340814349
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года408043552400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года209903172015133316
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года172015133299100920
21103 Выручка за отчетный год425974806935669
21104 Выручка за предыдущий год480693566327123
21203 Себестоимость продаж за отчетный год302862130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год621329670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год395694185635669
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год418563269627123
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год395694185635669
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год418563269627123
23503 Прочие расходы за отчетный год43145223
23504 Прочие расходы за предыдущий год14543483
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год395264184230446
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год418423264223640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год261128510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год285122010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год369153899130446
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год389913044123640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Компания "Фининвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Компания "Фининвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Компания "Фининвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36915)/Стоимость активов (209903) = 17.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Компания "Фининвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39569)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3028+0+0) = 1306.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Компания "Фининвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39569)/Выручка (42597) = 92.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Компания "Фининвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36915)/Выручка (42597) = 86.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Компания "Фининвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 35.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания "Фининвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 35.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания "Фининвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания "Фининвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Компания "Фининвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.825

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 40.54

Индекс Альтмана Z = 49.816

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Компания "Фининвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (35.29), коэффициент текущей ликвидности (35.29), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (92.89%), рентабельность компании (86.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Компания "Фининвест"