ООО "РеаСтроМ-Д" ИНН:1101122494 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77890932 ОКВЭД:70.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33100
12103 Запасы на конец отчетного года419330301609
12104 Запасы на конец предыдущего года303016090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года710414139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4141394
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года501213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года495335652414
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года356524144
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года528435652414
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года356524144
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года507433901497
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33901497-110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года508434001507
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34001507-100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года323297
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200133875
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1338757
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года200165907
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года165907104
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года528435652414
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года356524144
21103 Выручка за отчетный год230392599022912
21104 Выручка за предыдущий год25990229120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год191992252220027
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22522200270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год384034682885
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год346828850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1656939865
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9398650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год218425292020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год252920200
23204 Проценты к получению за предыдущий год1900
23503 Прочие расходы за отчетный год20213039
23504 Прочие расходы за предыдущий год130390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год198224181981
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год241819810
24603 Прочее за отчетный год299526373
24604 Прочее за предыдущий год5263730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год168318921608
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год189216080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год168318921608
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год189216080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1683)/Стоимость активов (5284) = 31.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19199+1656+0) = 10.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2184)/Выручка (23039) = 9.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1683)/Выручка (23039) = 7.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.9

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.375

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.42

Индекс Альтмана Z = 36.155

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (3.8), коэффициент текущей ликвидности (24.77), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (9.48%), рентабельность компании (7.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники