ООО "МЭТР" ИНН:1101122649 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77891417 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года6292184293533
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62921842930
12104 Запасы на конец предыдущего года200301644273495
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11066276742
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66376425526
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3142521483
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42546483372
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14130856410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года308393849520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141660058095245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6600412252459958
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1616160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1616160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12542810420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года42888315020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14144410581518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4448991518325
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3482005600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3482000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35813900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2316308432594033
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2674322337270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141660058095245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6600412252459958
21103 Выручка за отчетный год2077123432778028619
21104 Выручка за предыдущий год12343277212861935096
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9494215281891229412
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20772849105130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2849619397070
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год681578440
22203 Управленческие расходы за отчетный год761179432430
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1794324319370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год131698771450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год987279369260
23304 Проценты к уплате за предыдущий год125000
23403 Прочие доходы за отчетный год430093521
23404 Прочие доходы за предыдущий год9352176
23503 Прочие расходы за отчетный год619028813887
23504 Прочие расходы за предыдущий год28813787104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-57466770120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год667266168600
24603 Прочее за отчетный год256243770
24604 Прочее за предыдущий год2437700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-83042469356787
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год424258467875589
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-83042469350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год424258467870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-830)/Стоимость активов (141) = -588.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1316)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+761) = 172.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1316)/Выручка (2077) = 63.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-830)/Выручка (2077) = -39.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.887

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -36.839

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (63.36%), рентабельность компании (-39.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники