ООО "ЭДЕМ" ИНН:1101122825 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77893250 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1624800
11504 Основные средства на конец предыдущего года4800139
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1624800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48000
12103 Запасы на конец отчетного года3663291823602627
12104 Запасы на конец предыдущего года291823602627253
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20929195416703552
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1954167035523209
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2622356374
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22356374688
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24618509540860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5095408665530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24780514340866553
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5143408665534289
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22770233021102065
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2330211020653622
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2010281319764488
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года281319764488667
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2010281319760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2813197644880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24780514340866553
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5143408665534289
21103 Выручка за отчетный год56393483224534328618
21104 Выручка за предыдущий год48322453432861823961
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32265311643109123759
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31164310912375916023
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2412817158142520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год171581425248590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2412817158142520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год171581425248590
23403 Прочие доходы за отчетный год526448958181
23404 Прочие доходы за предыдущий год44895818111
23503 Прочие расходы за отчетный год242316019139413448
23504 Прочие расходы за предыдущий год160191394134484838
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22231158712690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1587126915920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год829622524251
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год622524251210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год214029657451341
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96574513412901

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21402)/Стоимость активов (24780) = 86.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32265+0+0) = 74.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24128)/Выручка (56393) = 42.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21402)/Выручка (56393) = 37.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.912

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.864

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.897

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.328

Индекс Альтмана Z = 26.722

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (10.43), коэффициент текущей ликвидности (12.25), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (42.79%), рентабельность компании (37.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники