Общество с ограниченной ответственностью Спортивный центр "СКАЛА" ИНН:1101122896 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77893474 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года645866213561053
11504 Основные средства на конец предыдущего года650056105363990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года645866213561053
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года650056105363990
12103 Запасы на конец отчетного года1233891547841
12104 Запасы на конец предыдущего года912578849489
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года439539403341
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года393433423083
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года156323441622
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23441622899
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года182961543812804
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года154031284813471
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года828827757373857
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года804087390177461
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года732277110062462
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года739706250551783
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9410946454
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1094645418226
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9410946454
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1094645418226
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года956153794241
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года534449427452
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года956153794941
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года534449427452
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года828827757373857
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года804087390177461
21103 Выручка за отчетный год567965530657105
21104 Выручка за предыдущий год553065710549960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год387173407236741
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год329423669837883
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год180792123420364
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год223642040712077
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год180792123420364
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год223642040712077
23303 Проценты к уплате за отчетный год2016323
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16323928
23403 Прочие доходы за отчетный год2255046
23503 Прочие расходы за отчетный год1145459547644
23504 Прочие расходы за предыдущий год595476449307
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год88601526412443
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16394124863211
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год165216001651
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160016511451
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72081366410792
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14794108351760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спортивный центр "СКАЛА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спортивный центр "СКАЛА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спортивный центр "СКАЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7208)/Стоимость активов (82882) = 8.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спортивный центр "СКАЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18079)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38717+0+0) = 46.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спортивный центр "СКАЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18079)/Выручка (56796) = 31.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спортивный центр "СКАЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7208)/Выручка (56796) = 12.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спортивный центр "СКАЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спортивный центр "СКАЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спортивный центр "СКАЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спортивный центр "СКАЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спортивный центр "СКАЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.584

Индекс Альтмана Z = 9.655

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спортивный центр "СКАЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.91), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (31.83%), рентабельность компании (12.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спортивный центр "СКАЛА"