ООО "Стройсервис" ИНН:1101122984 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77893646 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года58800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года598759200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года592000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года477118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6464650958
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6509180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6464650958
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6509180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44504376-29
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4376100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года105080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201410830
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года108200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2014213387
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года213280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6464650958
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6509180
21103 Выручка за отчетный год956353930
21104 Выручка за предыдущий год539300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год825199840
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год99800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13124395-40
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год439500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13124395-40
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год439500
23503 Прочие расходы за отчетный год403134
23504 Прочие расходы за предыдущий год1300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9094382-44
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год438200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год585220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3244360-44
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год436500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (324)/Стоимость активов (6464) = 5.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1312)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8251+0+0) = 15.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1312)/Выручка (9563) = 13.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (324)/Выручка (9563) = 3.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.688

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.21

Индекс Альтмана Z = 7.944

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (3.21), коэффициент текущей ликвидности (3.21), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (13.72%), рентабельность компании (3.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники