ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ДАВПОН" ИНН:1101123071 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77897644 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1026140942913329
12104 Запасы на конец предыдущего года1409429133292729
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года178412054
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41205477
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4745154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4515412
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1251149543120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1495431234370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1251149543123437
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1495431234372818
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61284135612793
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года841356127932271
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года639654751644
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года654751644547
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6396547510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6547516440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1251149543123437
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1495431234372818
21103 Выручка за отчетный год91931020390907385
21104 Выручка за предыдущий год10203909073854578
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91531273282206765
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12732822067654675
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40-25298700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-25298706200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40-25298700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25298706200
23503 Прочие расходы за отчетный год18019210298
23504 Прочие расходы за предыдущий год1921029895
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-140-27217680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-27217685220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год89000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-229-2721768522
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2721768522-192

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ДАВПОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ДАВПОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ДАВПОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-229)/Стоимость активов (1251) = -18.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ДАВПОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9153+0+0) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ДАВПОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (9193) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ДАВПОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-229)/Выручка (9193) = -2.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ДАВПОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ДАВПОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ДАВПОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ДАВПОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ДАВПОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.489

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.958

Индекс Альтмана Z = 2.865

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ДАВПОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (0.44%), рентабельность компании (-2.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ДАВПОН"