ООО "Спец-Авто" ИНН:1101123089 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77893936 ОКВЭД:51.66.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16602020241400
11504 Основные средства на конец предыдущего года202414000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2244251600
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2516000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16826420493000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года204930000
12103 Запасы на конец отчетного года169100
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2573441771826826
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41771826826844
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25914417838270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года417838278270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года194179246712827827
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года246712827827844
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6035-9015208208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9015208208236
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1932541736791111
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года17367911110
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года74026400
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года264000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года193994173943110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17394311110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3727277511
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2775111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года249379009607607
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79009607607607
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6220817846080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года817846086080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года194179246712827827
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года246712827827844
21103 Выручка за отчетный год544221256100
21104 Выручка за предыдущий год12561000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год524107748024
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77480240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2012481300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48130-240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2012481300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48130-240
23303 Проценты к уплате за отчетный год952302200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3022000
23403 Прочие доходы за отчетный год6250000
23503 Прочие расходы за отчетный год3581876204
23504 Прочие расходы за предыдущий год8762040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3729-697100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-69710-280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год749225200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2252000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2980-92230-28
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-92230-280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2980)/Стоимость активов (194179) = 1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2012)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52410+0+0) = 3.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2012)/Выручка (54422) = 3.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2980)/Выручка (54422) = 5.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.121

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.03

Индекс Альтмана Z = 0.939

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.5), коэффициент текущей ликвидности (4.53), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (3.7%), рентабельность компании (5.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники