ООО "ЛАОР" ИНН:1101123096 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77893965 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года852127020922116
11504 Основные средства на конец предыдущего года1270209221160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года852127020920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1270209221160
12103 Запасы на конец отчетного года1725162710432283
12104 Запасы на конец предыдущего года1627104322832063
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5634568642222273
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года568642222213266
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15612136103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1213616334
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7515743453010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7434530146590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8367870473936775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8704739367752363
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7965790861185029
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7908611850291789
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40279612751746
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79612751746574
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40279612750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года796127517460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8367870473936775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8704739367752363
21103 Выручка за отчетный год22313360492843721508
21104 Выручка за предыдущий год3604928437215080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21979340722731118251
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3407227311182510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год334197711260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1977112632570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год334197711260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1977112632570
23503 Прочие расходы за отчетный год2771873717
23504 Прочие расходы за предыдущий год18737170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57179010890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1790108932400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57179010893240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1790108932400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (8367) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (334)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21979+0+0) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (334)/Выручка (22313) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (22313) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.85

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.813

Индекс Альтмана Z = 26.45

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (14.4), коэффициент текущей ликвидности (18.69), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (1.5%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники