Общество с ограниченной ответственностью "Внешний мир" ИНН:1101123152 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77892983 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33393833684
11504 Основные средства на конец предыдущего года3833684268
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33393833684
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3833684268
12103 Запасы на конец отчетного года6400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4544243125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4243125185
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59103112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10311256
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5775273237
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52732371511
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года391643603921
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года436039211779
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года356140332334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4036233415
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3551771587
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17415871764
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3553271587
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32415871764
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года391643603921
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года436039211779
21103 Выручка за отчетный год144811731028897
21104 Выручка за предыдущий год17310288970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год143871510124294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15098242940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9422094603
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год221246030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9422094603
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год221246030
23503 Прочие расходы за отчетный год6921085
23504 Прочие расходы за предыдущий год210850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2519994519
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год200245190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2519994519
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год200245190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Внешний мир"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Внешний мир"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Внешний мир"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (3916) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Внешний мир"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14387+0+0) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Внешний мир"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (94)/Выручка (14481) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Внешний мир"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (14481) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Внешний мир"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Внешний мир"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Внешний мир"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Внешний мир"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Внешний мир"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.031

Индекс Альтмана Z = 10.966

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Внешний мир"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.45), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (0.65%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Внешний мир"