Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАЙТ" ИНН:1101123307 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41667578 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4425308631963310
11504 Основные средства на конец предыдущего года308631963310100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4425308631960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3086319633100
12103 Запасы на конец отчетного года26393249372182517903
12104 Запасы на конец предыдущего года24937218251790315977
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1609102914781038
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1029147810382168
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1713891761003
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38917610032016
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2817326355234790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2635523479199440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32598294412667523254
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29441266752325420261
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32425290622602622733
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29062260262273319786
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года173379649521
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года379649521475
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1733796490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3796495210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32598294412667523254
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29441266752325420261
21103 Выручка за отчетный год38774431434231451925
21104 Выручка за предыдущий год43143423145192555330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32969380793846847090
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38079384684709050613
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5805506438460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5064384648350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5805506438460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5064384648350
23403 Прочие доходы за отчетный год1008805
23404 Прочие доходы за предыдущий год8805137
23503 Прочие расходы за отчетный год523239296224
23504 Прочие расходы за предыдущий год239296224332
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5382491335500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4913355046160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год639449257130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год44925713064
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4743446432934486
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4464329344864458

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАЙТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАЙТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАЙТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4743)/Стоимость активов (32598) = 14.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАЙТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5805)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32969+0+0) = 17.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАЙТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5805)/Выручка (38774) = 14.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАЙТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4743)/Выручка (38774) = 12.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАЙТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 162.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАЙТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАЙТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАЙТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАЙТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.859

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.165

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 187.428

Индекс Альтмана Z = 204.016

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАЙТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.99), коэффициент быстрой ликвидности (10.29), коэффициент текущей ликвидности (162.85), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (14.97%), рентабельность компании (12.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАЙТ"