ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ" ИНН:1101123353 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77896426 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64912676726126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1267672612622472
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года311216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112162
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6522307060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года230706286140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65223070628614
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2307062861422716
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1559000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-167000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1559-1672353922870
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-167235392287017534
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года219800205
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1316971675539
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года169716755394977
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года221116971670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года169716757440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65223070628614
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2307062861422716
21104 Выручка за предыдущий год32652769999711110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год326547046260
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3135000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1379000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13791304700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13047046260
23404 Прочие доходы за предыдущий год7207339854139
23503 Прочие расходы за отчетный год12739511070
23504 Прочие расходы за предыдущий год73951107076
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1391-586990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5869954100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16994307462
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1391-170526695336
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-170526695336815
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1391000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17052000
32003 Величина капитала на 31100000
32007 Величина капитала на 31-267000
32008 Величина капитала на 31-167000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1392000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1392000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1392000
33218 Убыток (ИТОГО)1392000
33003 Величина капитала на 31100000
33007 Величина капитала на 31-1659000
33008 Величина капитала на 31-1559000
36003 Чистые активы на 31-1559000
36004 Чистые активы на 31-167000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1391)/Стоимость активов (652) = -213.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1379)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1379) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1379)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1391)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.98

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.705

Индекс Альтмана Z = -15.599

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-2.39), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"