Общество с ограниченной ответственностью "ОптимаСтрой" ИНН:1101123466 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77896645 ОКВЭД:45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года835268545
11504 Основные средства на конец предыдущего года268544303
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года592179518895995
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года833309599615372
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года600529545696540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года835989654015675
12103 Запасы на конец отчетного года555124005842
12104 Запасы на конец предыдущего года1240058421050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года356047635510974
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года76355109741103
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5311203041013
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года203041013776
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2181808095
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года18080956
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4168810923925924
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109239259242935
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101740204695122464
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19283712246418610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13467-14954-15123
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-18511-15123-14676
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13457-14944-15113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-18501-15113-14666
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года538671780050
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года178005021956
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года538671780050
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года178005021956
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9000103904014
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года284723263439635
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24333396357306
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года32858087552
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6133041634137577
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3333313757711320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101740204695122464
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19283712246418610
21103 Выручка за отчетный год8604369190
21104 Выручка за предыдущий год36919019429
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2584205840
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24141017898
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6020163350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1277801531
22103 Коммерческие расходы за отчетный год52712130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год121300
22203 Управленческие расходы за отчетный год677650
22204 Управленческие расходы за предыдущий год76502896
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5426143570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год108000-1365
23403 Прочие доходы за отчетный год90848298
23404 Прочие доходы за предыдущий год4829857309
23503 Прочие расходы за отчетный год123514071532
23504 Прочие расходы за предыдущий год1407153273244
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5099768-434
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2789-434-17245
24603 Прочее за отчетный год5559913
24604 Прочее за предыдущий год59913483
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5044169-447
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3388-447-17728
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5044169-447
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3388-447-17728
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-1851100
32008 Величина капитала на 31-1850100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))504400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)504400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))504400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)504400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-1346700
33008 Величина капитала на 31-1345700
36003 Чистые активы на 31-1345700
36004 Чистые активы на 31-1850100
41103 Поступления – всего за отчетный год14399400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год247900
41193 Прочие поступления за отчетный год20000
41203 Платежи – всего за отчетный год14998700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год80100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20700
41293 Прочие платежи за отчетный год11800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-599300
43203 Платежи – всего за отчетный год900000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год900000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-900000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1499300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОптимаСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОптимаСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОптимаСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5044)/Стоимость активов (101740) = 4.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОптимаСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5426)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2584+527+67) = 170.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОптимаСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5426)/Выручка (8604) = 63.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОптимаСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5044)/Выручка (8604) = 58.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОптимаСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОптимаСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОптимаСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОптимаСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОптимаСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.13

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.117

Индекс Альтмана Z = 1.229

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.229<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОптимаСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (63.06%), рентабельность компании (58.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОптимаСтрой"