Общество с ограниченной ответственностью "Бия" ИНН:1101123667 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77897905 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4292293
12104 Запасы на конец предыдущего года292293230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года242166736156
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года667361565697
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5283
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28346
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243069676532
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года696765325973
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года243069676532
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года696765325973
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года232166106242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года661062425828
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года109357290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года357290145
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года109357290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года357290145
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года243069676532
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года696765325973
21103 Выручка за отчетный год6538531005
21104 Выручка за предыдущий год85310051373
21203 Себестоимость продаж за отчетный год482448547
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4485471092
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год171405458
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год405458281
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год171405458
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год405458281
23403 Прочие доходы за отчетный год3100
23503 Прочие расходы за отчетный год58100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-379405458
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год405458281
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год323745
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год374529
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-411368413
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год368413252

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-411)/Стоимость активов (2430) = -16.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (482+0+0) = 35.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (171)/Выручка (653) = 26.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-411)/Выручка (653) = -62.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.955

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.294

Индекс Альтмана Z = 27.024

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (22.26), коэффициент текущей ликвидности (22.29), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (26.19%), рентабельность компании (-62.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бия"