ООО "Фараон" ИНН:1101123681 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77898052 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1061258293
11504 Основные средства на конец предыдущего года125819349
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года106125820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12581930
12103 Запасы на конец отчетного года107335521312576
12104 Запасы на конец предыдущего года3355213125762890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70101657276280966221
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65727628106645841946
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5104195361084
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7020869592653590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6959265360695700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70314697176544169434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69717654416966345969
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5065122174268-378
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122174268-1492381
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года25547258352276716000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2583522767160003600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2554725835227670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2583522767160000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16762283249677
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28324967710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22940313823815753135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31382381575313539978
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3970231665384060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3166538406538120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70314697176544169434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69717654416966345969
21103 Выручка за отчетный год278503330344200331173464
21104 Выручка за предыдущий год330344200331173464196822
21203 Себестоимость продаж за отчетный год272670315867192151172026
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год315867192152175034195315
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58331447781800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год144778179-15700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58331447781800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год144778179-15700
23403 Прочие доходы за отчетный год5243926
23404 Прочие доходы за предыдущий год243926571
23503 Прочие расходы за отчетный год129334560250214
23504 Прочие расходы за предыдущий год456033092142217
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7095994149100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99414909-25300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год581991492102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1991492095
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-715379504418376
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год79504417-2530-234

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7153)/Стоимость активов (70314) = -10.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5833)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (272670+0+0) = 2.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5833)/Выручка (278503) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7153)/Выручка (278503) = -2.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.672

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.078

Индекс Альтмана Z = 3.479

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.77), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (2.09%), рентабельность компании (-2.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники