Общество с ограниченной ответственностью "Город-С" ИНН:1101124149 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57443970 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года922531302
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5313020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года927546565
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5465650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года927546565
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5465650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17856435
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года564350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года680417114
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4171140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года697316
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года73160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года749490130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4901300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года927546565
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5465650
21103 Выручка за отчетный год185715161020
21104 Выручка за предыдущий год151610200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16541448957
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14489570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2036863
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2036863
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год68630
23503 Прочие расходы за отчетный год8614
23504 Прочие расходы за предыдущий год6140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1956249
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год671714
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1284535
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Город-С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Город-С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Город-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (128)/Стоимость активов (927) = 13.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Город-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1654+0+0) = 12.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Город-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (203)/Выручка (1857) = 10.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Город-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (128)/Выручка (1857) = 6.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Город-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Город-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Город-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Город-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Город-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.926

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.238

Индекс Альтмана Z = 8.186

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Город-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (10.93%), рентабельность компании (6.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Город-С"