Общество с ограниченной ответственностью "Акрон" ИНН:1101124205 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75774363 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41324895
11504 Основные средства на конец предыдущего года3248951338
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41324895
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3248951338
12103 Запасы на конец отчетного года33156208
12104 Запасы на конец предыдущего года5620817
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года78541015628178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101562817830812
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года204022402240
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года224022403190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1044618497
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года618497570
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года772
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года112691307731130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года130773113034591
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113101340132025
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134013202535929
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года104521235431472
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года123543147235576
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104621236431482
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года123643148235586
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8471037543
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1036543343
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8481037543
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1037543343
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113101340132025
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134013202535929
21103 Выручка за отчетный год342681107416
21104 Выручка за предыдущий год8110741635918
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год342681107416
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8110741635918
22203 Управленческие расходы за отчетный год256226912385
22204 Управленческие расходы за предыдущий год269123851982
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год86454195031
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5419503133936
23403 Прочие доходы за отчетный год17701
23503 Прочие расходы за отчетный год5028274
23504 Прочие расходы за предыдущий год28274750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год99151375110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5137511033261
24603 Прочее за отчетный год1037291215
24604 Прочее за предыдущий год72912150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88844083895
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4408389533261
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год88844083895
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4408389533261

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Акрон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Акрон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Акрон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (888)/Стоимость активов (11310) = 7.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Акрон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (864)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2562) = 33.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Акрон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (864)/Выручка (3426) = 25.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Акрон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (888)/Выручка (3426) = 25.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Акрон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акрон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акрон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акрон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Акрон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.921

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.337

Индекс Альтмана Z = 19.845

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Акрон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.23), коэффициент быстрой ликвидности (10.49), коэффициент текущей ликвидности (10.88), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (25.22%), рентабельность компании (25.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Акрон"