Общество с ограниченной ответственностью "С-Мобайл" ИНН:1101124501 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40804010 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9133
11504 Основные средства на конец предыдущего года133199
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9133
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года133199
12103 Запасы на конец отчетного года78506663
12104 Запасы на конец предыдущего года66639902
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28776974
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года348390
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года390227
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1107514027
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1402710129
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1108414160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1416010328
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1031113365
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года133659058
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года773295
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года295270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года773795
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7951270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1108414160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1416010328
21103 Выручка за отчетный год2422623405
21104 Выручка за предыдущий год2340525321
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1967518654
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1865424236
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45514751
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47511085
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45514751
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47511085
23304 Проценты к уплате за предыдущий год970
23503 Прочие расходы за отчетный год93160
23504 Прочие расходы за предыдущий год160253
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44584494
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4494832
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год487187
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год187291
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39714307
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4307541

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "С-Мобайл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "С-Мобайл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "С-Мобайл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3971)/Стоимость активов (11084) = 35.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "С-Мобайл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4551)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19675+0+0) = 23.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "С-Мобайл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4551)/Выручка (24226) = 18.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "С-Мобайл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3971)/Выручка (24226) = 16.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "С-Мобайл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "С-Мобайл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "С-Мобайл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "С-Мобайл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "С-Мобайл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.929

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.358

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.402

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.339

Индекс Альтмана Z = 23.969

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "С-Мобайл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (4.17), коэффициент текущей ликвидности (14.33), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (18.79%), рентабельность компании (16.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "С-Мобайл"