ООО "ПТК-СЕВЕР" ИНН:1101124540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40804145 ОКВЭД:63.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13291643542346
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16435423474276
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года492140231934
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140231933687
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18211783770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17837742800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18211783774285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17837742854987
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17661696454269
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16964542854835
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55873216
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87320152
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5587320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года873200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18211783774285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17837742854987
21103 Выручка за отчетный год3751501010706970
21104 Выручка за предыдущий год5013107069703864
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3587327433607450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3274336006693
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1641736-22900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1739-229069700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1641736-22900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1739-229069700
23503 Прочие расходы за отчетный год9786185151
23504 Прочие расходы за предыдущий год861857450108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год671650-24750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1653-2475-4800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год671650-2475-631
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1653-2475-480-2937

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (67)/Стоимость активов (1821) = 3.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3587+0+0) = 4.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (164)/Выручка (3751) = 4.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (67)/Выручка (3751) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 33.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 33.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.97

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 32.109

Индекс Альтмана Z = 40.447

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.95), коэффициент быстрой ликвидности (33.11), коэффициент текущей ликвидности (33.11), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (4.37%), рентабельность компании (1.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники