ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАСКО" ИНН:1101124607 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40803832 ОКВЭД:51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года48480
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4800
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1800
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года764600
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года706100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года771271091359
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года71091359912
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года53110
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49583217722
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3217722683
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11508312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5083123395
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года893732318
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года732318116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года591540109352
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года401093524194
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года136271111910711
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11119107115106
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года46140214
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года140214-199
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56150224
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150224-189
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года134151078610371
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10786103715184
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года156183116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года183116111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135711096910487
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10969104875295
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года136271111910711
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11119107115106
23204 Проценты к получению за предыдущий год27600
23404 Прочие доходы за предыдущий год500
23504 Прочие расходы за предыдущий год551520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год226-15-20
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-2800
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46226-15
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год226-15-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год46226-15
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год226-15-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАСКО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАСКО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАСКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (13627) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАСКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАСКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАСКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАСКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАСКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАСКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАСКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАСКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.423

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 2.789

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАСКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАСКО"