ООО "РИВЬЕРА" ИНН:1101124710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40806658 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7000
12103 Запасы на конец отчетного года148195146668202
12104 Запасы на конец предыдущего года951466682025123
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5320510628130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51062813010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8867376162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года673761621
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6889673057080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6730570882940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6896673057088294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6730570882945134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5917465868973232
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года225000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года189981310501397
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года813105013971902
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4772000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года689681310500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года813105013970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6896673057088294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6730570882945134
21103 Выручка за отчетный год4149340162331831463
21104 Выручка за предыдущий год401623625047205106
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4009638457171428631
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год384573464618884806
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1397170516040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1705160428320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1397170516040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1705160428320
23403 Прочие доходы за отчетный год25000
23503 Прочие расходы за отчетный год762902234
23504 Прочие расходы за предыдущий год29022340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1346141515820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1415158227980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год201156156124
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год156156124101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1145125914262674
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год125914262674199

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1145)/Стоимость активов (6896) = 16.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1397)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40096+0+0) = 3.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1397)/Выручка (41493) = 3.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1145)/Выручка (41493) = 2.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.724

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.195

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.601

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (3.37%), рентабельность компании (2.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники