ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКА" ИНН:1101124727 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40806687 ОКВЭД:55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49797114
11504 Основные средства на конец предыдущего года797114376
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года497970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7971140
12103 Запасы на конец отчетного года697283726602706
12104 Запасы на конец предыдущего года2836263927062648
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года439103750085049
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54045950497155
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2923723
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2372323
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1165387677050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3378313577780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1214395577127892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34573142789210202
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года865268870147445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2573250574454873
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3491267698447
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8846374475329
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34912676980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8846374470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1214395577127892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34573142789210202
21103 Выручка за отчетный год12021135971428516389
21104 Выручка за предыдущий год13597142851638912536
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6301732773927299
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7312738046397011
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5720627068930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62856905117500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5720627068930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62856905117500
23403 Прочие доходы за отчетный год743700652260
23404 Прочие доходы за предыдущий год70065026035
23503 Прочие расходы за отчетный год915883147
23504 Прочие расходы за предыдущий год5879280737
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6372691274620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6927747692030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6372691274629203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6927747692035523

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6372)/Стоимость активов (1214) = 524.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5720)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6301+0+0) = 90.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5720)/Выручка (12021) = 47.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6372)/Выручка (12021) = 53.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.672

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 5.249

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 5.249

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.479

Индекс Альтмана Z = 59.396

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (3.34), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (47.58%), рентабельность компании (53.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКА"